Управленческий P&L · 9М2026
ООО «СтальКонструкт-Демо» — демо-пример на синтетических данных · отчётный месяц: сентябрь 2026
Выручка, 9М2026
4 547,7 млн ₽
+8,9 % к 9М2025
EBITDA, 9М2026
1 034,0 млн ₽
+3,7 % к 9М2025 · рентабельность 22,7 %
Чистая прибыль, 9М2026
619,8 млн ₽
−0,2 % к 9М2025 · рентабельность 13,6 %
Выручка, сентябрь 2026
546,1 млн ₽
+10,2 % к сентябрю 2025
Чистая прибыль, сентябрь 2026
87,6 млн ₽
+13,1 % к сентябрю 2025
Рентабельность по чистой прибыли, 9М2026
13,6 %
14,9 % за 9М2025
Отклонения сверх роста выручки, 9М2026 к 9М2025
- Материалы: на 35,9 млн ₽ хуже пропорции к выручке. Расходы 9М2026: 2 489,1 млн ₽ против 2 253,4 млн ₽ за 9М2025 (+10,5 %) при росте выручки на 8,9 %.
Основная часть — июль: подорожал металлопрокат, а цены в действующих договорах с заказчиками не пересмотрели вовремя. Нужна оговорка о пересмотре цены в новых договорах. - Ремонты: на 28,9 млн ₽ хуже пропорции к выручке. Расходы 9М2026: 102,0 млн ₽ против 67,1 млн ₽ за 9М2025 (+52,0 %) при росте выручки на 8,9 %.
Станочный парк изношен: с марта растут аварийные ремонты. Нужно решение по программе замены оборудования вместо латания. - Прочие доходы и расходы: на 18,8 млн ₽ хуже пропорции к выручке. Расходы 9М2026: 25,7 млн ₽ против 6,4 млн ₽ за 9М2025 (+303,6 %) при росте выручки на 8,9 %.
В мае по итогам инвентаризации списан неликвидный металлопрокат — разовое событие. - Проценты: на 8,8 млн ₽ хуже пропорции к выручке. Расходы 9М2026: 66,7 млн ₽ против 53,2 млн ₽ за 9М2025 (+25,3 %) при росте выручки на 8,9 %.
С начала года выросла ставка по кредитной линии. - Персонал производства: на 5,7 млн ₽ лучше пропорции к выручке. Расходы 9М2026: 414,2 млн ₽ против 385,7 млн ₽ за 9М2025 (+7,4 %) при росте выручки на 8,9 %.
Причина не установлена — нужен разбор с владельцем статьи.
Помесячная динамика
2025 — 2026: выручка чистая прибыль (в увеличенном масштабе)
P&L
| Статья, млн ₽ | 9М2025 | 9М2026 | Δ | Δ % | 2025-09 | 2026-09 | Δ % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | 4 177,3 | 4 547,7 | +370,4 | +8,9 | 495,7 | 546,1 | +10,2 |
| Материалы | −2 253,4 | −2 489,1 | −235,7 | −10,5 | −267,4 | −289,8 | −8,4 |
| Персонал производства | −385,7 | −414,2 | −28,5 | −7,4 | −43,5 | −46,8 | −7,7 |
| Энергия | −125,8 | −136,8 | −11,1 | −8,8 | −15,1 | −16,1 | −6,2 |
| Ремонты | −67,1 | −102,0 | −34,9 | −52,0 | −7,9 | −14,6 | −85,9 |
| Прочие производственные | −39,4 | −42,0 | −2,5 | −6,4 | −4,3 | −4,6 | −6,8 |
| Валовая прибыль | 1 305,9 | 1 363,6 | +57,7 | +4,4 | 157,5 | 174,2 | +10,7 |
| Коммерческие расходы | −133,4 | −143,6 | −10,2 | −7,7 | −15,5 | −16,7 | −8,0 |
| Управленческие расходы | −175,7 | −186,1 | −10,4 | −5,9 | −19,6 | −20,7 | −5,2 |
| EBITDA | 996,8 | 1 034,0 | +37,1 | +3,7 | 122,3 | 136,9 | +11,9 |
| Амортизация | −108,9 | −115,1 | −6,2 | −5,7 | −12,1 | −12,8 | −5,7 |
| Прибыль от продаж | 887,9 | 918,9 | +30,9 | +3,5 | 110,2 | 124,1 | +12,5 |
| Проценты | −53,2 | −66,7 | −13,5 | −25,3 | −5,9 | −7,3 | −23,4 |
| Прочие доходы и расходы | −6,4 | −25,7 | −19,3 | −303,6 | −1,0 | 0,1 | +105,9 |
| Прибыль до налога | 828,3 | 826,4 | −1,9 | −0,2 | 103,3 | 116,8 | +13,1 |
| Налог на прибыль | −207,1 | −206,6 | +0,5 | +0,2 | −25,8 | −29,2 | −13,1 |
| Чистая прибыль | 621,3 | 619,8 | −1,4 | −0,2 | 77,5 | 87,6 | +13,1 |